PERDAS DE CRÉDITO ESPERADAS E IFRS 9: UMA ANÁLISE COM SIMULAÇÃO DE MONTE CARLO E RISCOS PROPORCIONAIS DE COX

A norma internacional Financial Instruments do International Financial Reporting Standards (IFRS 9), que passa a vigorar com adocao obrigatoria a partir de 1o de janeiro de 2018, preve um provisionamento de perdas de credito esperadas desde o inicio do contrato com ponderacao pelo risco de credito associado e uma revisao desse montante durante toda a vida daquele contrato. Essa nova dinâmica de calculo requer tratamentos estatisticos especificos...